Miércoles 6 de diciembre de 2017. I. OBJETIVO: Elaborar los papeles de trabajo necesarios para la preparación del cierre fiscal 2017 de personas morales que tributan en el Titulo II de la LISR, considerando las obligaciones derivadas de la contabilidad electrónica.

II. DIRIGIDO A: Gerentes, directores, contadores, auditores, supervisores, auxiliares contables y administrativos, y a toda persona interesada en el tema.

TEMARIO

  • 1. DISPOSICIONES GENERALES
    1.1 FUENTE DE RIQUEZA
    1.2 RESIDENCIA FISCAL
  • 2. INGRESOS
    2.1 TIPOS DE INGRESOS
    2.1.1 ACUMULABLES (EFECTIVO, BIENES, SERVICIO, CRÉDITO, CUALQUIER OTRO TIPO, ESTABLECIMIENTOS EXTRANJEROS)
    2.1.2 NO ACUMULABLES (DIVIDENDOS O UTILIDADES DE OTRAS PERSONAS MORALES, SOLO SE DAN PARA PTU)
    2.1.3 OBJETO
    2.1.4 NO OBJETO
    2.1.5 EXENTOS
    2.2 NO INGRESO (AUMENTOS DE CAPITAL, PAGO DE PÉRDIDAS, PRIMAS EN COLOCACIÓN DE ACCIONES, VALUACION DE ACCIONES CON MÉTODO DE PARTICIPACIÓN), REVALUACIÓN DE ACTIVO Y CAPITAL)
    2.3 FORMAS DE OBTENCIÓN DE LOS INGRESOS
    2.4 MOMENTOS DE ACUMULACION
  • 3. DEDUCCIONES
    3.1 DISPOSICIONES GENERALES
    3.1.1 TIPOS DE DEDUCCIONES (ESTRUCTURALES Y NO ESTRUCTURALES)
    3.1.2 DEDUCCIONES PERMITIDA
    3.1.3 EROGACIONES NO DEDUCIBLES
    3.2 REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES
    3.2.1 REQUISITOS GENERALES Y PLAZO PARA SU OBTENCIÓN
    3.2.1 REQUISITOS ESPECIALES
  • 4. CONCILIACION ENTRE RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
    5. DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL
    6. TRATAMIENTO FISCAL DE LAS PÉRDIDAS
    6.1 CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES
    6.2 ACTUALIZACIÓN DEL MONTO
    6.3 PLAZO PARA SU AMORTIZACIÓN
  • 7. CUFIN
    7.1 IMPORTANCIA Y APLICACIÓN DE CUFIN
    7.2 DETERMINACIÓN DE LA UFIN
    7.3 DETERMINACIÓN DE CUFIN
    7.4 SEPARACION DE SALDOS
  • 8. CUCA
    8.1 IMPORTANCIA Y APLICACIÓN DE CUCA
    8.2 DETERMINACIÓN DE LA CUCA
  • 9. PTU
    9.1 DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE
    9.2 FECHAS DE PAGO
    9.3 BENEFICIOS FISCALES
  • 10. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES
    10.1 OBLIGACIONES GENERALES
  • 11. PUNTOS ESPECIALES EN EL DECRETO DE PERSONAS MORALES
    11.1 ACUMULACIÓN A BASE DE FLUJO DE EFECTIVO
    11.2 DIFERENCIAS SUSTANCIALES RESPECTO AL RÉGIMEN GENERAL DE PERSONAS MORALES
  • 12. PUNTOS FINOS EN MATERIA CONTABLE
    12.1 PÓLIZAS DE CIERRE
    12.2 ESTADOS FINANCIEROS REPORTADOS
    12.3 HECHOS POSTERIORES A ESTADOS FINANCIEROS
    12.4 IMPUESTOS CAUSADOS Y DIFERIDOS
    13. PUNTOS FINOS EN DEDUCCIONES

Fecha: Miércoles 6 de diciembre de 2017.
Horario: 16:00 a 21:00 horas.
Lugar: Hotel Emporio de Av. Paseo de la Reforma 124, Col. Juárez.

Expositor: C.P.C. y MI Julio César García Chavarría

Con valor de 5 puntos para la Norma de Desarrollo Profesional Continuo (Norma de EPC) del CCPM